“什么盖着一层被，来年枕着馒头睡？”的谜底是 冬天麦盖三层被。这句谚语的意思是，如果冬天能下足够厚的雪，像给麦子盖上了三层被子一样，那么来年的小麦就会丰收，人们家里的粮食多到可以把馒头当成枕头来睡觉。

详细解释如下：

雪的保暖作用：

冬天下大雪可以冻死一部分越冬的害虫，雪水渗进土层深处，又能供应庄稼生长的需要。雪能够保温，因为雪花之间的空隙充满了空气，而空气的导热性较差，能够有效阻挡寒气入侵，减少土壤热量的散失，从而保护麦苗安全越冬。

雪对小麦生长的积极影响：

一层厚厚而疏松的积雪，像给小麦盖了一床御寒的棉被。雪中所含的氮素易被农作物吸收利用，雪水温度低，能冻死地表层越冬的害虫，给农业生产带来好处，来年收获就多。

丰收的象征：

因为雪对小麦生长有如此多的好处，所以人们形象地形容来年的丰收景象为“枕着馒头睡”。

综上所述，“冬天麦盖三层被”是这句谚语的答案，它形象地描述了冬雪对小麦生长和丰收的重要性。